金融时报,保监会曝光保险公司伙同中介套取资金手法

  FN记者 张兰

  少数保险公司基层机构和业务人员借助保险中介机构弄虚作假,如将直接业务转为代理业务并虚开发票、虚假申请批退、伪造保险赔案等,从而达到套取保险资金的目的。这类违规行为往往隐蔽性强,数额较大,既破坏了保险公司经营管理制度,又侵害了被保险人利益,需引起高度重视。本文将深入分析该类违规行为的表现、原因和危害,并提出相应政策建议。

  陈天翔

  “自己偷自己”,这句听起来似乎不可思议的笑话却在保险业内真实而广泛地上演着。而“导演”这则黑色幽默的人不是别人,正是名义上的受害者——个别保险公司。

  一、套取保险资金的主要方式及动因

  少数保险公司基层机构和业务人员借助保险中介机构弄虚作假,从而达到套取保险资金的目的,但是其中的“操作”手法并不为外界熟知。昨日,一份由保监会保险中介监管部起草的名为《对保险公司伙同保险中介机构套取资金行为的分析》的文章对这类违规行为的操作手法进行了曝光。

  由来已久的骗局

  (一)主要方式

  保险中介监管部表示,保险公司伙同保险中介机构套取资金的行为往往隐蔽性强,数额较大,既破坏了保险公司经营管理制度,又侵害了被保险人利益。而套取保险资金的主要方式则有虚开中介发票、虚假申请批退和伪造保险赔案等。例如,保险中介机构根据保险公司编造的代理业务清单编造业务台账,开具中介发票,并收取保险公司给予的“报酬”。有时,保险公司还以手续费名义通过保险中介机构支付给指定对象。

  “实际上,早在专业保险中介机构产生之前,个别保险公司就以做假账、设账外账等形式,或以保险兼业代理机构为幌子来套取保险资金。”那么,极少数保险公司为何要精心布局来套取保险资金呢?面对记者的疑问,保监会保险中介监管部的一位负责人道出了真相:“个别保险公司之所以要套取资金,主要是出于商业贿赂、建立小金库、逃避税负等目的。”

  1、虚开中介发票。保险中介机构根据保险公司编造的代理业务清单编造业务台账,开具中介发票,并收取保险公司给予的“报酬”。有时,保险公司还以手续费名义通过保险中介机构支付给指定对象。例如,2006年浙江保监局查实4家保险中介机构累计

  另外,某些保险公司授意保险中介机构编造虚假申请材料,向保险公司申请批退保费(往往在投保人不知情的情况下),中介机构再将收到的“批退保费”给予保险公司或其指定对象,自身也从中获取不当利益。再有就是,有些保险公司授意中介机构出具虚假的保险公估报告,据此列支赔款,套取资金。

  表面看来,在这样一个精心设计的骗局当中,粉墨登场的保险中介机构担当了一个不可或缺的角色,并且具有诸多“有利条件”来套取保险资金。而该负责人却告诉记者:“保险专业中介机构只是为保险公司套取资金增加了一条途径。由于监管机构对专业保险中介机构的监管较之兼业代理机构更加全面和严格,因而使得此类问题暴露得更加充分。”

虚开发票2289.64万元,为保险公司套取资金2076.03万元。

  监管部门还透露,一些保险公司为争取业务,有时暗中给予投保单位及其关键人员账外财物。为增强隐蔽性,降低被查处的风险,保险公司往往通过中介机构套取资金,进行非法交易。

  保险中介机构为了换取不法利益而助纣为虐,特别是一些尚处于维持生存阶段的中介机构,无法拒绝不劳而获的诱惑,以至于沦为保险公司弄虚作假的帮手。更有甚者,“个别保险中介机构设立的初衷就是为了配合保险公司作假、套取资金”。

  2、虚假申请批退。保险公司授意保险中介机构编造虚假申请材料,向保险公司申请批退保费(往往在投保人不知情的情况下),中介机构再将收到的“批退保费”给予保险公司或其指定对象,自身也从中获取不当利益。例如,广州某保险兼业代理机构使用虚假材料向保险公司申请批退保费70万元,为保险公司套取资金。

  另外,一些保险公司则是为了降低税负,其手法是,由于实际支付的手续费比例往往高于或低于税前可列支比例8%,保险公司为了用足“政策”,将超过8%部分的手续费采取虚假批退、做假赔案等方式套取资金支付;而不足8%的部分,也以

  手段花样繁多

  3、伪造保险赔案。保险公司授意保险中介机构出具虚假的保险公估报告,据此列支赔款,套取资金。

虚开发票的方式将资金套取出来。另外,在向营销员支付手续费时,即使支付比例在8%内,保险公司为了避免代扣代缴营业税和

  在实践当中,少数保险公司基层机构和业务人员往往借助保险中介机构弄虚作假,采用直接业务转为代理业务并

  (二)动因

个人所得税,也以虚开中介发票套取费用方式进行转移支付。